Svěřenský fond a závěť: Který nástroj je pro Vás vhodnější?

Přibližný čas čtení: 12 minut

Správa majetku a plánování jeho předání budoucím generacím patří mezi klíčové otázky, které musí každý vlastník majetku řešit. Při hledání nejvhodnějšího právního nástroje se často setkáváme se dvěma populárními volbami: závětí a svěřenským fondem. Ačkoli oba tyto nástroje slouží k plánování dědictví a ochraně majetku, jejich využití, výhody a nevýhody se mohou výrazně lišit. Tento článek si klade za cíl poskytnout podrobný přehled o závěti a svěřenském fondu, jejich rozdílech, a situacích, kdy může být jeden nástroj výhodnější než druhý.

Jak funguje institut závěti?

Závěť je jedním z nejstarších a nejrozšířenějších právních nástrojů pro správu dědictví. Její podstata spočívá v tom, že zůstavitel (osoba, která závěť sepisuje) může určit, jak bude jeho majetek rozdělen po jeho smrti. Závěť může být napsána vlastnoručně (holografní závěť), nebo sepsána za účasti notáře (notářský zápis). V České republice je závěť regulována občanským zákoníkem a musí splňovat určité formální náležitosti, aby byla platná.

Proces vzniku a platnost závěti

• Sepsání závěti

Zůstavitel může závěť sepsat buď vlastnoručně, nebo za pomoci notáře. Pokud je závěť sepsána vlastnoručně, musí být psána rukou zůstavitele a obsahovat jeho vlastnoruční podpis a datum. Notářská závěť má výhodu v tom, že je právně ověřena a uložena v Centrální evidenci závětí, což zvyšuje její právní jistotu.

• Obsah závěti

V závěti může zůstavitel určit, kdo bude dědit jeho majetek, jakým způsobem bude majetek rozdělen a kdo bude vykonavatelem závěti. Vykonavatel závěti je osoba pověřená tím, aby zajistila, že majetek bude rozdělen podle přání zůstavitele.

• Platnost závěti

Aby byla závěť platná, musí být sepsána v souladu se zákonem. Závěť lze kdykoli změnit nebo odvolat, pokud zůstavitel změní své rozhodnutí ohledně rozdělení majetku.

Výhody a nevýhody závěti

Výhody závěti

Závěť je relativně jednoduchý a rychlý způsob, jak určit rozdělení majetku po smrti. Nepotřebuje složitou právní strukturu ani správu během života zůstavitele.

Zůstavitel může závěť kdykoli změnit nebo odvolat, což umožňuje přizpůsobení se změněným okolnostem, jako jsou nové vztahy, narození dětí, nebo změny v majetku.

Sepsání závěti je finančně méně náročné než zřizování a správa komplexnějších právních struktur, jako jsou svěřenské fondy.

Nevýhody závěti

Po smrti zůstavitele musí závěť projít dědickým řízením, které je nejen časově náročné, ale i veřejné. Tento proces může být stresující pro dědice a může zahrnovat soudní spory, pokud je závěť napadena.

Závěť nechrání majetek před věřiteli ani právními nároky během života zůstavitele. V případě, že zůstavitel má dluhy, mohou být dědici nuceni použít zděděný majetek k jejich úhradě.

Závěť může být napadena u soudu například kvůli pochybnostem o duševní způsobilosti zůstavitele v době sepsání závěti nebo kvůli podezření na nátlak. Tento proces může být dlouhý a nákladný, což může poškodit vztahy mezi dědici.

Srovnání se svěřenským fondem

Svěřenský fond je relativně nový nástroj v českém právním systému, ale jeho kořeny sahají hluboko do historie anglosaského práva, kde je známý jako "trust". Svěřenský fond umožňuje zakladateli oddělit majetek od svého osobního vlastnictví a spravovat ho ve prospěch určených beneficientů. Na rozdíl od závěti, která začíná působit až po smrti zůstavitele, svěřenský fond může začít fungovat již za jeho života.

Výhody svěřenského fondu oproti závěti

Svěřenský fond poskytuje robustní ochranu majetku před věřiteli, exekucemi a právními nároky. Jakmile je majetek vložen do svěřenského fondu, stává se právně odděleným a nemůže být zabaven v případě finančních problémů zakladatele.

Svěřenský fond umožňuje zakladateli určit podmínky správy majetku na dlouhou dobu. Může například stanovit, že majetek bude spravován až do dospělosti dětí, nebo že bude vyplácen beneficientům v pravidelných intervalech. Tato kontrola pokračuje i po smrti zakladatele.

Na rozdíl od závěti, která je po smrti zůstavitele veřejným dokumentem, svěřenský fond zajišťuje anonymitu správy majetku. Tento nástroj je vhodný pro ty, kteří si přejí, aby jejich majetkové záležitosti zůstaly soukromé.

Svěřenský fond umožňuje zakladateli nastavit specifické podmínky pro správu a investování majetku, což může zahrnovat ochranu nezletilých dětí, podporu charitativních aktivit nebo zajištění dlouhodobé finanční stability rodiny.

Situace, kdy je svěřenský fond výhodnější

• Komplexní majetkové struktury

Svěřenský fond je také vhodnější pro správu komplexních majetkových struktur, jako jsou rozsáhlé investice, podnikatelské aktivity nebo nemovitosti. Umožňuje totiž efektivní správu a ochranu těchto aktiv i jejich plynulý přechod na budoucí generace bez nutnosti komplikovaných právních procesů, které by jinak mohly být nezbytné v případě závěti.

• Ochrana dědictví před rodinnými spory

V rodinách, kde existuje riziko sporů mezi dědici, může být svěřenský fond efektivním nástrojem, jak zajistit spravedlivé a transparentní rozdělení majetku. Fond umožňuje zakladateli stanovit přesná pravidla pro správu a distribuci majetku, čímž se minimalizuje riziko budoucích konfliktů.

Závěr

Zatímco závěť zůstává tradičním nástrojem pro plánování dědictví, svěřenský fond nabízí komplexnější a flexibilnější řešení pro ty, kteří chtějí zajistit dlouhodobou ochranu a správu svého majetku. Svěřenský fond přináší výhody v podobě vyšší ochrany majetku, dlouhodobé správy, anonymity a flexibility v investičních rozhodnutích. Na druhé straně je jeho založení a správa nákladnější a složitější, což může být nevýhodou pro menší majetky nebo pro ty, kteří preferují jednodušší řešení.

Pokud zvažujete, zda je pro vás vhodnější závěť nebo svěřenský fond, je důležité pečlivě zvážit vaše individuální potřeby a cíle. Konzultace s odborníkem na právo a majetkové plánování vám může pomoci najít nejvhodnější řešení, které bude plně odpovídat vašim požadavkům.

Naše společnost, Svěřenské fondy ČR, Vám nabízí odborné poradenství a služby při zakládání a správě svěřenských fondů. Pomůžeme Vám s výběrem nejvhodnějšího řešení, které zajistí ochranu Vašeho majetku a naplní Vaše dlouhodobé cíle. Pro více informací nás neváhejte kontaktovat na telefonním čísle nebo prostřednictvím kontaktního formuláře.