Zverenecký fond a závet: Ktorý nástroj je pre Vás vhodnejší?

Približný čas čítania: 12 mínut

Správa majetku a plánovanie jeho odovzdania budúcim generáciám patria medzi kľúčové otázky, ktoré musí každý vlastník majetku riešiť. Pri hľadaní najvhodnejšieho právneho nástroja sa často stretávame s dvoma populárnymi voľbami: závetom a zvereneckým fondom. Hoci oba tieto nástroje slúžia na plánovanie dedičstva a ochranu majetku, ich využitie, výhody a nevýhody sa môžu výrazne líšiť. Tento článok si kladie za cieľ poskytnúť podrobný prehľad o závete a zvereneckom fonde, ich rozdieloch, a situáciách, kedy môže byť jeden nástroj výhodnejší než druhý.

Ako funguje inštitút závetu?

Závet je jedným z najstarších a najrozšírenejších právnych nástrojov pre správu dedičstva. Jeho podstata spočíva v tom, že poručiteľ (osoba, ktorá závet spisuje) môže určiť, ako bude jeho majetok rozdelený po jeho smrti. Závet môže byť napísaný vlastnoručne (holografický závet), alebo spísaný za účasti notára (notársky zápis). Na Slovensku je závet regulovaný občianskym zákonníkom a musí spĺňať určité formálne náležitosti, aby bol platný.

Proces vzniku a platnosť závetu

• Spísanie závetu

Poručiteľ môže závet spísať buď vlastnoručne, alebo s pomocou notára. Ak je závet spísaný vlastnoručne, musí byť písaný rukou poručiteľa a obsahovať jeho vlastnoručný podpis a dátum. Notársky závet má výhodu v tom, že je právne overený a uložený v Centrálnom registri závetov, čo zvyšuje jeho právnu istotu.

• Obsah závetu

V závete môže poručiteľ určiť, kto bude dediť jeho majetok, akým spôsobom bude majetok rozdelený a kto bude vykonávateľom závetu. Vykonávateľ závetu je osoba poverená tým, aby zabezpečila, že majetok bude rozdelený podľa priania poručiteľa.

• Platnosť závetu

Aby bol závet platný, musí byť spísaný v súlade so zákonom. Závet je možné kedykoľvek zmeniť alebo odvolať, ak poručiteľ zmení svoje rozhodnutie ohľadom rozdelenia majetku.

Výhody závetu

• Jednoduchosť a rýchlosť

Závet je relatívne jednoduchý a rýchly spôsob, ako určiť rozdelenie majetku po smrti. Nepotrebuje zložitú právnu štruktúru ani správu počas života poručiteľa.

• Flexibilita

Poručiteľ môže závet kedykoľvek zmeniť alebo odvolať, čo umožňuje prispôsobenie sa zmeneným okolnostiam, ako sú nové vzťahy, narodenie detí, alebo zmeny v majetku.

• Nižšie náklady

Spísanie závetu je finančne menej náročné než zriaďovanie a správa komplexnejších právnych štruktúr, ako sú zverenecké fondy.

Nevýhody závetu

• Dedičské konanie

Po smrti poručiteľa musí závet prejsť dedičským konaním, ktoré je nielen časovo náročné, ale aj verejné. Tento proces môže byť stresujúci pre dedičov a môže zahŕňať súdne spory, ak je závet napadnutý.

• Obmedzená ochrana majetku

Závet nechráni majetok pred veriteľmi ani právnymi nárokmi počas života poručiteľa. V prípade, že poručiteľ má dlhy, môžu byť dedičia nútení použiť zdedený majetok na ich úhradu.

• Možnosť napadnutia

Závet môže byť napadnutý na súde napríklad kvôli pochybnostiam o duševnej spôsobilosti poručiteľa v čase spísania závetu alebo kvôli podozreniu na nátlak. Tento proces môže byť dlhý a nákladný, čo môže poškodiť vzťahy medzi dedičmi.

Porovnanie so zvereneckým fondom

Zverenecký fond je relatívne nový nástroj v slovenskom právnom systéme, ale jeho korene siahajú hlboko do histórie anglosaského práva, kde je známy ako "trust". Zverenecký fond umožňuje zakladateľovi oddeliť majetok od svojho osobného vlastníctva a spravovať ho v prospech určených beneficientov. Na rozdiel od závetu, ktorý začína pôsobiť až po smrti poručiteľa, zverenecký fond môže začať fungovať už za jeho života.

Výhody zvereneckého fondu oproti závetu

• Ochrana majetku

Zverenecký fond poskytuje robustnú ochranu majetku pred veriteľmi, exekúciami a právnymi nárokmi. Akonáhle je majetok vložený do zvereneckého fondu, stáva sa právne oddeleným a nemôže byť zabavený v prípade finančných problémov zakladateľa.

• Dlhodobá správa a kontrola

Zverenecký fond umožňuje zakladateľovi určiť podmienky správy majetku na dlhú dobu. Môže napríklad stanoviť, že majetok bude spravovaný až do dospelosti detí, alebo že bude vyplácaný beneficientom v pravidelných intervaloch. Táto kontrola pokračuje aj po smrti zakladateľa.

• Anonymita a súkromie

Na rozdiel od závetu, ktorý je po smrti poručiteľa verejným dokumentom, zverenecký fond zaisťuje anonymitu správy majetku. Tento nástroj je vhodný pre tých, ktorí si želajú, aby ich majetkové záležitosti zostali súkromné.

• Flexibilita v plánovaní a investovaní

Zverenecký fond umožňuje zakladateľovi nastaviť špecifické podmienky pre správu a investovanie majetku, čo môže zahŕňať ochranu maloletých detí, podporu charitatívnych aktivít alebo zabezpečenie dlhodobej finančnej stability rodiny.

Situácie, kedy je zverenecký fond výhodnejší

• Komplexné majetkové štruktúry

Zverenecký fond je tiež vhodnejší pre správu komplexných majetkových štruktúr, ako sú rozsiahle investície, podnikateľské aktivity alebo nehnuteľnosti. Umožňuje totiž efektívnu správu a ochranu týchto aktív aj ich plynulý prechod na budúce generácie bez nutnosti komplikovaných právnych procesov, ktoré by inak mohli byť nevyhnutné v prípade závetu.

• Ochrana dedičstva pred rodinnými spormi

V rodinách, kde existuje riziko sporov medzi dedičmi, môže byť zverenecký fond efektívnym nástrojom, ako zaistiť spravodlivé a transparentné rozdelenie majetku. Fond umožňuje zakladateľovi stanoviť presné pravidlá pre správu a distribúciu majetku, čím sa minimalizuje riziko budúcich konfliktov.

Záver

Zatiaľ čo závet zostáva tradičným nástrojom pre plánovanie dedičstva, zverenecký fond ponúka komplexnejšie a flexibilnejšie riešenie pre tých, ktorí chcú zaistiť dlhodobú ochranu a správu svojho majetku. Zverenecký fond prináša výhody v podobe vyššej ochrany majetku, dlhodobej správy, anonymity a flexibility v investičných rozhodnutiach. Na druhej strane je jeho založenie a správa nákladnejšia a zložitejšia, čo môže byť nevýhodou pre menšie majetky alebo pre tých, ktorí preferujú jednoduchšie riešenie.

Ak zvažujete, či je pre vás vhodnejší závet alebo zverenecký fond, je dôležité starostlivo zvážiť vaše individuálne potreby a ciele. Konzultácia s odborníkom na právo a majetkové plánovanie vám môže pomôcť nájsť najvhodnejšie riešenie, ktoré bude plne zodpovedať vašim požiadavkám a zabezpečí ochranu vášho majetku pre budúce generácie.

Naša spoločnosť, Svěřenské fondy ČR, Vám ponúka odborné poradenstvo a služby pri zakladaní a správe zvereneckých fondov. Pomôžeme vám s výberom najvhodnejšieho riešenia, ktoré zaistí ochranu vášho majetku a naplní vaše dlhodobé ciele. Pre viac informácií nás neváhajte kontaktovať na telefónnom čísle alebo prostredníctvom kontaktného formulára na našich webových stránkach.